BIBLIOTECA NORMATIVA
INICIO »
Leyes
| Ley Nº 045 Contra el racismo y toda forma de discriminación |  |
|---|---|
| Ley Nº 1178 | |
| Ley Marcelo Quiroga | |
| DESCRIPCIÓN |
Decretos
| DESCRIPCIÓN | |
|---|---|
| DECRETO SUPREMO Nº 23215 | |
| DECRETO SUPREMO Nº 23318-A | |
| DECRETO SUPREMO 26237 (Mod. 23318) | |
| Decreto Supremo Nº 29820 (Mod. 23318) | |
| DECRETO SUPREMO Nº 29536 (Mod. 23318) | |
Normativas
| TÍTULO DE LA NORMA | DESCARGA EN PDF |
|---|---|
| NORMAS DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO, Resolución: CGE/026/2024 01/04/2024, Código: NE/CE-015, Versión: 4. ¡NUEVO! | |
| NORMAS BÁSICAS DE AUDITORÍA OPERACIONAL, Resolución CGE/093/2022 del 09/11/2022, Código:NE/CE-072, Versión:3. | |
| NORMAS DE AUDITORÍA DE CONFIABILIDAD DE LOS REGISTROS Y ESTADOS FINANCIEROS, Resolución: CGE/073/2021 del 28/10/2021, Código: NE/CE-114, Versión: 1. | |
| NORMAS DE AUDITORÍA DE OPERACIONAL, Resolución: CGE/072/2021 del 22/10/2021, Código: NE/CE-072, Versión: 2 | |
| NORMAS DE AUDITORÍA ESPECIAL, Resolución: CGE/144/2019 del 20/11/2019, Código: NE/CE-015, Versión: 2 | |
| NORMA DE AUDITORÍA OPERACIONAL, Resolución: CGE/057/2016 del 06/07/2016, Código: NE/CE-072, Versión: 1. | |
| NORMAS DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL DE ESTADOS FINANCIEROS Y PLANES DE EMPRESAS PÚBLICAS, Resolución CGE/083/2014 del 12/08/2014, Código: NE/CE-041, Versión: 1. | |
| NORMAS PARA EL EJERCICIO DE LA AUDITORÍA INTERNA, Resolución CGE/094/2012 del 27/08/2012, Código: NE/CE-018, Versión: 1. | |
| NORMAS DE AUDITORÍA DE TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN Y LA COMUNICACIÓN, Resolución CGE/094/2012 del 27/08/2012, Código: NE/CE-017, Versión: 1. | |
| NORMAS DE AUDITORÍA DE PROYECTOS DE INVERSIÓN PÚBLICA, Resolución CGE/094/2012 del 27/08/2012, Código: NE/CE-016, Versión: 1. | |
| NORMAS DE AUDITORÍA AMBIENTAL, Resolución CGE/094/2012 del 27/08/2012, Código: NE/CE-014, Versión: 1. | |
| NORMAS DE AUDITORÍA FINANCIERA, Resolución CGE/094/2012 del 27/08/2012, Código: NE/CE-012, Versión: 1. | |
| NORMAS GENERALES DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL, Resolución CGE/094/2012 del 27/08/2012, Código: NE/CE-011, Versión: 1. | |
| NORMA de Declaración anual de independencia y adhesión al código de ética del auditor gubernamental de la Contraloría General de la República y de las Unidades de Auditoría Interna, Resolución: CGR-1/153/02 del 20/09/2002, Código: CE/16, Versión: 2. | |
Resoluciones
| DESCRIPCIÓN | FORMULARIO | |
|---|---|---|
| Resolución Nº CGE/090/2024 de 21 de octubre de 2024 sobre las Tasas de Contraprestación para Otorgamiento de Certificados de Información sobre Solvencias con el Fisco. | | |
| Resolución Nº CGE/087/2024 de 10 de octubre de 2024 por lo que se abroga la Resolución N° CGE/073/2022 de 16 de septiembre de 2022 que aprueba el "Reglamento para la Remisión de Información de Procesos de Contratación en Empresas Públicas del Nivel Central, Departamental, Municipal y Entidades Descentralizadas relacionadas con la gestión empresarial del Estado" (RE/CE-086), Versión 3 y el "Procedimiento para la Evaluación de Procesos de Contratación en Empresas Públicas del Nivel Central, Departamental, Municipal y Entidades Descentralizadas relacionadas con la Gestión Empresarial del Estado" (PE/AU-101), versión 2. | | |
| Resolución Nº CGE/112/2022 de 21 de diciembre de 2022 por lo que se aprueba la conformación del Comité de Seguimiento de Control Interno (CSCI) en las Entidades y Empresas Públicas | | |
| Resolución N° CGE/055/2022 de fecha 20 de Julio de 2022” – Instructivo para la emisión del informe semestral de actividades de las unidades de Auditoría Interna del sector público. | | |
| GOBIERNO ELECTRÓNICO Plan institucional de implementación de gobierno electrónico 2018-2025 | | |
| Resolución de reconsideración y/o corrección del dictamenes de Responsabilidad | | |
| “Resolución Administrativa N° CGE/089/2020 de fecha 22 de Diciembre de 2020” – Modificación al procedimiento de elaboración de los formularios para el Sistemas de Control de Auditorias P/AU-127. | |  |
| Resolución Nº CGE/040/2020 - Ampliación de plazos DJBR | | |
| Resolución Nº CGE/034/2020 - Suspensión de actividades laborales y plazos. | | |
| Resolución Nº CGE/026/2020 - Ampliación de plazo para la presentación del informe del comité de control interno hasta el 31 de agosto de 2020 | | |
| Resolución Nº CGE/061/2019 - Para la conformación del Comité de Control Interno en Entidades Públicas | |
Reglamento
| DESCRIPCIÓN | |
|---|---|
| REGLAMENTO PARA LA NOTIFICACIÓN EN HALLAZGOS DE INDICIOS DE RESPONSABILIDAD POR LA FUNCIÓN PÚBLICA La Contraloría General del Estado (CGE) comunica, que mediante Resolución Nº CGE/097/2024 del 06 de noviembre de 2024, se aprobó el “Reglamento para la Notificación en Hallazgos de Indicios de Responsabilidad por la Función Pública” (RE/CE-128), versión 1. | |
| REGLAMENTO PARA LA ELABORACIÓN DE INFORMES DE AUDITORÍA CON INDICIOS DE RESPONSABILIDAD La Contraloría General del Estado (CGE) comunica, que mediante Resolución Nº CGE/018/2024 del 04 de marzo de 2024, se aprobó el “Reglamento para la elaboración de informes de Auditoría con Indicios de Responsabilidad” (RE/CE-029), versión 3. | |
| REGLAMENTO DEL REGISTRO Y VERIFICACIÓN DE CONTRATOS La Contraloría General del Estado (CGE) comunica, que mediante Resolución Nº CGE/109/2023 de 01 de noviembre de 2023, se aprobó el “Reglamento del Registro y Verificación de Contratos” (RE/CE-026), versión 4 | |
| REGLAMENTO PARA LA SOLICITUD, EMISIÓN, ENTREGA Y ARCHIVO DE LOS CERTIFICADOS DE INFORMACIÓN SOBRE SOLVENCIA CON EL FISCO La Contraloría General del Estado (CGE) comunica, que mediante Resolución Nº CGE/118/2022 de 30 de diciembre de 2022, se aprobó el “Reglamento para la Solicitud, Emisión, Entrega y Archivo de los Certificados de Información Sobre Solvencia con el Fisco” (RE/CE-120), versión 3 | |
| REGLAMENTO PARA LA ANULACIÓN DE FACTURAS Y/O DEVOLUCIÓN DE DEPÓSITOS/TRANSFERENCIA La Contraloría General del Estado (CGE) comunica, que mediante Resolución Nº CGE/053/2021 de 16 de agosto de 2021, se aprobó "Reglamento para la anulación de facturas y/o devolución de Depósitos/Transferencia", (RI/CO-112) versión 1 | |
| REGLAMENTO DE CONTROL DE LA DECLARACIÓN JURADA DE BIENES Y RENTAS EN LAS ENTIDADES Y EMPRESAS PÚBLICAS La Contraloría General del Estado (CGE) comunica, que mediante Resolución Nº CGE/019/2022 de 10 de marzo de 2022, se aprobó "Reglamento de Control de la Declaración Jurada de Bienes y Rentas en las Entidades y Empresas Públicas" (RE/CE-010), versión 2 | |
| REGLAMENTO PARA LA ELABORACIÓN DE INFORMES DE AUDITORÍA CON INDICIOS DE RESPONSABILIDAD La Contraloría General del Estado (CGE) comunica, que mediante Resolución Nº CGE/145/2019 de 20 de noviembre de 2019, se aprobó "Reglamento para la Elaboración de Informes de Auditoría con Indicios de Responsabilidad" (RE/CE-029), versión 2 | |
| REGLAMENTO DEL REGISTRO DEL AUDITOR INTERNO GUBERNAMENTAL La Contraloría General del Estado (CGE) comunica, que mediante Resolución Nº CGE/069/2012 de 20 de junio de 2012, se aprobó "Reglamento del Registro del Auditor Interno Gubernamental" (RE/CI-008), versión 1 | |
| REGLAMENTO PARA EL TRATAMIENTO DE INFORMES VINCULANTES DEL CONTROL SOCIAL EN LA CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO La Contraloría General del Estado (CGE) comunica, que mediante Resolución Nº CGE/087/2014 de 26 de agosto de 2014, se aprobó "Reglamento para el Tratamiento de Informes Vinculantes del Control Social en la Contraloría General del Estado" (RE/CE-042), versión 1 | |
| REGLAMENTO PARA LA CONTRATACIÓN DE SERVICIOS DE AUDITORÍA EXTERNA EN EMPRESAS PÚBLICAS La Contraloría General del Estado (CGE) comunica, que mediante Resolución Nº CGE/016/2014 de 25 de febrero de 2014, se aprobó "Reglamento para la Contratación de Servicios de Auditoría Externa en Empresas Públicas" (RE/CE-042), versión 1 | |
| REGLAMENTO PARA REGISTRO DE ACCIONES JUDICIALES, REQUERIMIENTOS DE PAGO, PROCESOS ADMINISTRATIVOS INTERNOS, DICTÁMENES DE RESPONSABILIDAD E INFORMES DE AUDITORÍA La Contraloría General del Estado (CGE) comunica, que mediante Resolución Nº CGE/116/2013 de 16 de octubre de 2013, se aprobó "Reglamento para Registro de Acciones Judiciales, Requerimientos de Pago, Procesos Administrativos Internos, Dictámenes de Responsabilidad e Informes de Auditoría" (RE/CE-027), versión 1 | |
| REGLAMENTO PARA LA CONTRATACIÓN DE SERVICIOS DE AUDITORÍA EN APOYO AL CONTROL EXTERNO POSTERIOR La Contraloría General del Estado (CGE) comunica, que mediante Resolución Nº CGR/101/2008 de 09 de mayo de 2008, se aprobó "Reglamento para la contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior" (R/CE-09), versión 8 | |
| REGLAMENTO DE REGISTRO DE FIRMAS Y PROFESIONALES INDEPENDIENTES DE AUDITORÍA EXTERNA La Contraloría General del Estado (CGE) comunica, que mediante Resolución Nº CGE/165/2014 de 31 de diciembre de 2014, se aprobó "Reglamento de Registro de firmas y Profesionales Independientes de Auditoría Externa" (RE/CE-047), versión 1 | |
| REGLAMENTO PARA EL EJERCICIO DEL CONTROL GUBERNAMENTAL SOBRE LAS PERSONAS COMPRENDIDAS EN EL ART. 5° DE LA LEY 1178 La Contraloría General del Estado (CGE) comunica, que mediante Resolución Nº CGR-1/025/97 de 18 de julio de 1997, se aprobó "Reglamento para el ejercicio del Control Gubernamental sobre las personas comprendidas en el Art. 5° de la Ley 1178" (CE/05/1), versión 1 | |
Instructivos
| DESCRIPCIÓN | DOC. | ANEXO |
|---|---|---|
| INSTRUCTIVO PARA LA EMISIÓN DEL INFORME SEMESTRAL DE ACTIVIDADES DE LAS UNIDADES DE AUDITORIA INTERNA DEL SECTOR PÚBLICO (IE/CI-118) V1; Aprobada por Resolución N° CGE/055/2022 de fecha 20/07/2022 | | |
| INSTRUCTIVO PARA LAS UNIDADES DE AUDITORÍA INTERNA DEL SECTOR PÚBLICO - DIRECTRIZ PARA LA FORMULACIÓN DEL PROGRAMA OPERATIVO ANUAL 2021 Y EMISIÓN DEL INFORME ANUAL DE ACTIVIDADES 2020 DE LAS UNIDADES DE AUDITORÍA INTERNA DE LAS ENTIDADES DEL NIVEL CENTRAL | | |
| INSTRUCTIVO PARA LA FORMULACIÓN DEL PLAN DE ACTIVIDADES ANUALES GESTIÓN 2021, DE LAS UNIDADES DE AUDITORÍA INTERNA DE EMPRESAS PÚBLICAS DEL ESTADO (NACIONAL DEPARTAMENTAL Y MUNICIPAL) Y ENTIDADES CON GESTIÓN EMPRESARIAL Y DE FORTALECIMIENTO DE LAS EMPRESAS | | ANEXO A ANEXO B ANEXO C ANEXO D ANEXO E ANEXO F -INVENTARIACIÓN -KARDEX -MAPEO COÑA COÑA -PROGRAMAS DE AUDITORÍA DE EXISTENCIAS |
| INSTRUCTIVO FORMULACIÓN Y CONTROL DE LA EJECUCIÓN DEL PLAN DE ACTIVIDADES ANUALES DE AUDITORÍA INTERNA - GESTIÓN 2022 Empresas Públicas del Estado (Nivel Central, Departamental, Municipal y Regional), Entidades con Gestión Empresarial y de Fortalecimiento de las Empresas. | | ANEXO A ANEXO B ANEXO C ANEXO D CUADRO 1 CUADRO 2 CUADRO 3 |
| Instructivo para la Supervisión a la Labor de los Comités de Control Interno | | |
| Instructivo sobre la codificación complementaria para informes de las unidades de auditoría interna | | |
| Instructivo para la presentación y remisión de informes de las unidades de auditoría interna a la CGR | |
Procedimientos
| DESCRIPCIÓN | |
|---|---|
| “PROCEDIMIENTO SOBRE LA LABOR DE LOS COMITES DE SEGUIMIENTO DE CONTROL INTERNO (PE/CI-119) versión 2, aprobado por resolucion N° CGE/114/2022" de fecha 21 de diciembre de 2022 | |
| “PROCEDIMIENTO PARA LA EVALUACIÓN DE PROCESOS DE CONTRATACIÓN EN EMPRESAS PÚBLICAS DEL NIVEL CENTRAL, DEPARTAMENTAL, MUNICIPAL Y ENTIDADES DESCENTRALIZADAS RELACIONADAS CON LA GESTIÓN EMPRESARIAL DEL ESTADO.” (PE/AU-101) Segunda Versión; Aprobada por Resolución N° CGE/073/2022 de fecha 16/09/2022. | |
| Procedimiento para el llenado, presentación, recepción, acceso y verificación de la Declaración Jurada de Bienes y Rentas (PE/CE-019) Sexta Versión - Publicado en fecha 24/03/2022 | |
| Procedimiento para la Evaluación de Procesos de Contratación Directa en Empresas Públicas del Nivel Central del Estado - PE/AU-101 (Versión 1) | |
| Procedimiento para la Formulación y Control de la Planificación Estratégica y la Programación de Operaciones Anual de la Unidades de Auditoría Interna (PI/CI-099) | |
| Procedimiento para el Tratamiento de Denuncias y/o Solicitud de Auditoría (PE/CE-084 Versión 1) | |
| Procedimiento para la Elaboración del Informe Circunstanciado | |
Formularios
Informes
| DESCRIPCIÓN | ADJUNTOS |
|---|---|
| AUDITORÍA OPERACIONAL SOBRE LA IMPLEMENTACIÓN DEL OBJETIVO DE DESARROLLO SOSTENIBLE (ODS) 12, META 7. Informe publicado 30/06/2022 Ministerio de Planificación del Desarrollo | INFORME N° GL/OP48/L21 02 |
| AUDITORÍA OPERACIONAL SOBRE LA IMPLEMENTACIÓN DEL OBJETIVO DE DESARROLLO SOSTENIBLE (ODS) 12, META 7. Informe publicado 30/06/2022 Ministerio de Planificación del Desarrollo | INFORME N° GL/OP48/L21 01 |
| INFORME COMITÉ DE CONTROL INTERNO | -Matriz de Control Interno Versión 1.2 -Anexo No. 7 |
| INFORME DE LA AUDITORÍA DE DESEMPEÑO DE LA PREPARACIÓN PARA LA IMPLEMENTACIÓN DEL OBJETIVO DE DESARROLLO SOSTENIBLE CON ÉNFASIS EN EL ODS 5-IGUALDAD DE GÉNERO | -INFORME DE AUDITORÍA IDI - OLACEFS - ISSAI -INFORME AUDITORÍA NAG |
| INFORME DE AUDITORÍA DE DESEMPEÑO DEL MARCO INSTITUCIONAL PARA LA LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN EN EL SECTOR SEGURIDAD SOCIAL DEL ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA | -INFORME DE AUDITORÍA IDI - OLACEFS - ISSAI -INFORME AUDITORÍA NAG |
| INFORME DE SUPERVISIÓN SOBRE LA DISTRIBUCIÓN DE VACUNAS, MONITOREO Y SUPERVISIÓN RESPECTIVA, EN EL MARCO DEL PLAN PARA LA VACUNACIÓN CONTRA EL CORONAVIRUS COVID-19 | INFORME DE SUPERVISIÓN TAI - ISSAI |
Guías y Manuales
| DESCRIPCIÓN | DPF |
|---|---|
| Compendio Normativo del Órgano Legislativo Plurinacional | |
| Guía para la Evaluación del Proceso de Control Interno | |
| Guía para la Implantación de Control Interno | |
| Guía para Evaluación Técnica de Proyectos de Electrificación Rural en apoyo a la Auditoría Especial | |
| Manual para Ejecutar Auditorías Ambientales | |
Resoluciones
| DESCRIPCIÓN | |
|---|---|
| Resolución de los Principios, Normas Generales y Básicas de Control Interno Gubernamental | |
| Resolución Nº CGE-025/2011 | |
| Resolución Nº CGE-084/2011 | |
Reglamentos
| DESCRIPCIÓN | FORMULARIO | |
|---|---|---|
| Reglamento del Seguimiento de la tramitación de procesos para la determinación de responsabilidades | | |
| Reglamento de la Declaración Anual de Independencia del Auditor Gubernamental de la Unidad de Auditoría Interna | | |
| Reglamento Específico del Sistema de Administración de Personal de la CGE | |
Instructivos
| DESCRIPCIÓN | |
|---|---|
| Instructivo sobre la declaración de propósito, autoridad y responsabilidad de la Unidad de Auditoría Interna | |
| Instructivo para la realización de exámenes específicos de seguimiento al cumplimiento delas recomendaciones | |
| Instructivo para aplicación de la Sentencia Constitucional Nº 021/07 del Tribunal Constitucional | |
| Instructivo para tareas a ser aplicadas por las Unidades de Auditoría Interna, ante los indicios de responsabilidad por la función pública identificados en las Auditorías realizadas | |
Guías y Manuales
| DESCRIPCIÓN | |
|---|---|
| Guía de auditoría para el examen de confiabilidad de los registros y estados financieros | |
| Guía para la elaboración del Programa Operativo Anual de las Unidades de Auditoría Interna | |
| Guía para el Control y elaboración del informe de actividades de las UAIs | |
| Guía para la aplicación de los Principios, Normas Generales y Básicas de Control Interno Gubernamental | |
| Guía para la Conformación del Legajo Permanente de las Unidades de Auditoría Interna del Sector Público | |